昨日，萬(wàn)豐奧威收深交所年報(bào)問(wèn)詢函，深交所要求萬(wàn)豐奧威就子公司與控股股東下屬子公司與一起收購(gòu)御翠源、公司未對(duì)境外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債以及公司決定暫緩智慧工廠項(xiàng)目等事項(xiàng)作出說(shuō)明。
2019年萬(wàn)豐奧威的財(cái)務(wù)報(bào)表被出具保留意見(jiàn)，保留意見(jiàn)事項(xiàng)涉及公司未對(duì)尚未解決的境外擔(dān)保計(jì)提與擔(dān)保責(zé)任相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債。深交所要求公司說(shuō)明未對(duì)境外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因，控股股東已采取的解除擔(dān)保或提供增信等措施，是否可能導(dǎo)致公司為控股股東借款承擔(dān)責(zé)任情況。
此外，2019 年萬(wàn)豐奧威的內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)的鑒證報(bào)告，對(duì)于公司信息披露事務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保管理及對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理等相關(guān)的內(nèi)部控制未得到有效執(zhí)行。深交所要求公司對(duì)上述內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷擬采取的具體整改舉措。
2019年1月23日，萬(wàn)豐奧威子公司寧波奧威爾與控股股東下屬子公司萬(wàn)豐航空工業(yè)共同收購(gòu)御翠源，收購(gòu)總價(jià)39980萬(wàn)元，寧波奧威爾擔(dān)任有限合伙人(LP)，出資占比 99.90%，萬(wàn)豐航空工業(yè)擔(dān)任普通合伙人(GP)，出資占比 0.10%。截至2018年12月31日，寧波奧威爾已支付投資預(yù)付款2億元，御翠源代為支付剩余收購(gòu)款19980萬(wàn)元，支付款項(xiàng)來(lái)源于御翠源向其原股東的關(guān)聯(lián)方借款。
對(duì)此，深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明寧波奧威爾與萬(wàn)豐航空工業(yè)一起收購(gòu)御翠源的原因，收購(gòu)?fù)瓿珊髮?duì)御翠源的管理模式;寧波奧威爾預(yù)付收購(gòu)款的原因，以及寧波奧威爾不以自有資金而是由御翠源向其原股東的關(guān)聯(lián)方借款代為支付剩余收購(gòu)款的原因，是否符合一般商業(yè)邏輯，是否存在其他安排;御翠源是否與公司、公司控股股東和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益安排。
上述投資事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)的原因，是否存在其他特殊安排，自查在此次投資事項(xiàng)中是否存在公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的行為。
值得注意的是，御翠源主要資產(chǎn)為上海市浦東新區(qū)花木路一處房產(chǎn)的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)，不具有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投入和產(chǎn)出功能，萬(wàn)豐奧威也未考慮將來(lái)將其作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)來(lái)運(yùn)作。御翠源向其原股東的關(guān)聯(lián)方共計(jì)借款2.5億元，利率5%。深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明公司和萬(wàn)豐航空工業(yè)收購(gòu)御翠源的具體原因及后續(xù)安排，是否符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃;說(shuō)明御翠源向其原股東的關(guān)聯(lián)方借款的原因，借款額度超過(guò)支付剩余收購(gòu)款部分的具體用途。
問(wèn)詢函顯示，萬(wàn)豐奧威2019年財(cái)務(wù)報(bào)表被出具保留意見(jiàn)，保留意見(jiàn)事項(xiàng)涉及公司未對(duì)尚未解決的境外擔(dān)保計(jì)提與擔(dān)保責(zé)任相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債。深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明公司未對(duì)境外擔(dān)保計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因，控股股東已采取的解除擔(dān)?；蛱峁┰鲂诺却胧欠窨赡軐?dǎo)致公司為控股股東借款承擔(dān)責(zé)任情況。
針對(duì)公司2019年內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)的鑒證報(bào)告，公司信息披露事務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保管理及對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理等相關(guān)的內(nèi)部控制未得到有效執(zhí)行的情況，深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明公司針對(duì)上述內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷擬采取的具體整改舉措。
問(wèn)詢函還顯示，萬(wàn)豐奧威其他非流動(dòng)資產(chǎn)中預(yù)付設(shè)備采購(gòu)款期末余額為5017萬(wàn)元，其中2019年7月，公司向?qū)嵖厝讼聦俚娜f(wàn)豐科技預(yù)付3623萬(wàn)元用于采購(gòu)智慧工廠項(xiàng)目所需設(shè)備。萬(wàn)豐奧威稱，由于汽車(chē)行業(yè)市場(chǎng)變化公司決定暫緩智慧工廠項(xiàng)目，并于2020年 6月收回該款項(xiàng)。深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明公司何時(shí)決定暫緩智慧工廠項(xiàng)目，公司向萬(wàn)豐科技采購(gòu)設(shè)備采用預(yù)付款方式是否符合萬(wàn)豐科技銷(xiāo)售此類(lèi)產(chǎn)品慣例，自查是否存在萬(wàn)豐科技通過(guò)此方式占用公司資金的情形。
年報(bào)披露，2019年萬(wàn)豐科技以資金拆借方式占用公司資金1.25億元，萬(wàn)豐奧威未在2020年4月29日披露的《2019年主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)》中披露上述資金占用事項(xiàng)，且在2020年5月8日回復(fù)深交所關(guān)注函中稱不存在其他未披露的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的行為。
對(duì)此，深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明未在前述公告中披露萬(wàn)豐科技資金占用事項(xiàng)的原因，是否存在前期披露有誤情形;再次自查公司是否還存在其他未披露的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的行為。
2020年 6月，浙江證監(jiān)局對(duì)萬(wàn)豐奧威出具警示函顯示，公司及子公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方2018 年資金往來(lái)金額3.76億元。該項(xiàng)資金往來(lái)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，但公司未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)。深交所要求萬(wàn)豐奧威說(shuō)明上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況以及未按規(guī)定履行審議程序和信息披露義務(wù)的原因。
2017-2019年，萬(wàn)豐奧威向安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)支付的境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬分別為474.35萬(wàn)元、438.34萬(wàn)元和423萬(wàn)元，向Ernst & Young LLP支付的境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬分別為0萬(wàn)元、0萬(wàn)元和296.2萬(wàn)元。深交所要求萬(wàn)豐奧威核實(shí)披露的審計(jì)費(fèi)情況是否有誤，如無(wú)誤，說(shuō)明2019年向境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付報(bào)酬金額顯著上升以及2017年和2018年未支付境外審計(jì)費(fèi)的原因;說(shuō)明2019年境外審計(jì)事項(xiàng)的具體內(nèi)容，是否單獨(dú)出具審計(jì)報(bào)告。
此外，萬(wàn)豐奧威還被深交所要求說(shuō)明美國(guó)工廠發(fā)生3起生產(chǎn)事故、公司為控股股東提供擔(dān)保以及公司與寶鋼金屬簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議等事項(xiàng)。(記者郭美岑 實(shí)習(xí)記者岳珊珊)
