昨日，深交所向牧原股份下發(fā)年報(bào)問詢函，要求牧原股份就公司貨幣資金、向關(guān)聯(lián)方借款、預(yù)付款大幅增加等情況，說明是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)等問題。
2019年末，牧原股份貨幣資金余額為109.33億元，同比增長293.52%，主要原因是非公開發(fā)行募集資金、子公司吸收少數(shù)股權(quán)融資及經(jīng)營積累所致，有息負(fù)債余額為71.63億元，基本與去年持平。2019年內(nèi)，牧原股份發(fā)生利息費(fèi)用5.66億元、利息收入0.42億元。
深交所要求牧原股份以列表方式說明公司貨幣資金存放地點(diǎn)、存放類型、利率水平，是否存在質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利限制，是否存在與控股股東及關(guān)聯(lián)人的共管賬戶，以及全面梳理并列示公司目前融資情況，包括但不限于融資渠道、利率、期限、用途等，并結(jié)合現(xiàn)金流與融資成本情況，說明公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，牧原股份需要結(jié)合公司貨幣資金及有息負(fù)債、利息費(fèi)用及收入的利率水平等具體情況，量化說明公司利息收入遠(yuǎn)低于利息費(fèi)用的原因及合理性。
對(duì)于牧原股份2月27日披露公告稱，公司及控股子公司擬向關(guān)聯(lián)方牧原實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司申請(qǐng)借款額度不超過20億元的情況，深交所要求牧原股份結(jié)合公司現(xiàn)有融資渠道的利率水平，說明公司向關(guān)聯(lián)方借款的必要性及具體實(shí)施情況。
2019年末，牧原股份預(yù)付款項(xiàng)余額為5.08億元，同比增長447.63%，主要系生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，預(yù)付材料款增加所致。對(duì)此，深交所要求其結(jié)合公司采購金額、信用政策等情況，量化說明預(yù)付款項(xiàng)大幅增長的合理性，相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
牧原股份2019年末在建工程余額為85.99億元，同比增長133.65%，其中重要在建工程項(xiàng)目當(dāng)期增加金額為54.90億元、當(dāng)期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額為32.29億元。
深交所要求牧原股份補(bǔ)充列示其他在建工程項(xiàng)目當(dāng)期增加及轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額的明細(xì)情況，并結(jié)合現(xiàn)金流量表中購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金的具體資金流向，說明在建工程當(dāng)期增加情況與上述現(xiàn)金流是否匹配。
2019年，牧原股份應(yīng)付票據(jù)余額為33.59億元，同比增長348.46%，其中商業(yè)承兌匯票余額為14.17億元，同比增長83579.44%，應(yīng)付賬款余額為50.98億元，同比增長87.94%。
深交所要求牧原股份結(jié)合公司采購模式及金額、信用政策等說明公司應(yīng)付票據(jù)、商業(yè)承兌匯票、應(yīng)付賬款期末余額大幅增長的原因及合理性，是否存在向關(guān)聯(lián)方開具商業(yè)承兌匯票的情況。
此外，深交所還對(duì)牧原股份合生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增長、應(yīng)付職工薪酬大幅增長、毛利率變化情況、關(guān)聯(lián)交易等問題進(jìn)行了問詢。
值得注意的是，2020年一季度，牧原股份貨幣資金達(dá)到204.10億，較2019年末增長了86.68%，而且短期借款104.65億元，較2019年末增加62.09億元，長期借款28.8億元，較2019年末增加17.63億元。2020年1月-3月累計(jì)新增借款79.34億元。
根據(jù)深交所要求，牧原股份需要在7月8日前將有關(guān)說明材料報(bào)送中小板公司管理部并對(duì)外披露，同時(shí)抄報(bào)河南證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。(記者胡靖聆 實(shí)習(xí)記者朱政雪)
