公司2017年繳納的排污費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用，自2018年1月起發(fā)生的環(huán)境保護(hù)稅計(jì)入稅金及附加。結(jié)合管理費(fèi)用和稅金及附加列示排污及水資源費(fèi)明細(xì)如下：
2018年度公司排污及水資源費(fèi)、水資源稅和環(huán)境保護(hù)稅合計(jì)數(shù)較2017年度有所增加，主要系新的計(jì)稅方法下公司繳納的水資源稅及環(huán)境保護(hù)稅增加所致。2019年度公司排污及水資源費(fèi)、水資源稅和環(huán)境保護(hù)稅合計(jì)數(shù)較2018年度有所下降，主要系焦作華康經(jīng)超低排放改造，排放的廢氣、污水減少，導(dǎo)致應(yīng)繳納的環(huán)境保護(hù)稅減少。
2016年至2019年，華康藥業(yè)管理費(fèi)用率分別為4.96%、4.55%、3.40%、3.74%，可比上市公司管理費(fèi)用率平均值5.46%、6.09%、6.71%、7.05%。
華康藥業(yè)表示，公司管理費(fèi)用以相對(duì)固定的管理人員人工成本為主。2017年、2018年及2019年，公司的管理費(fèi)用率低于可比上市公司平均值，主要系量子生物管理費(fèi)用率遠(yuǎn)高于其他兩家可比公司所致。剔除該公司后，可比上市公司管理費(fèi)用率平均值分別為2.80%、3.31%和3.72%，2017年，公司管理費(fèi)用率高于可比上市公司平均值，主要系公司銷(xiāo)售規(guī)模相對(duì)較小;隨著銷(xiāo)售規(guī)模擴(kuò)大，公司2018年和2019年的管理費(fèi)用率與可比上市公司平均值基本一致。
財(cái)務(wù)費(fèi)用大降
2016年、2017年、2018年、2019年、2020年1-6月，華康藥業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為1597.20、2288.84萬(wàn)元、1258.86萬(wàn)元、738.16萬(wàn)元、-39.31萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用率分別為2.09%、2.48%、0.90%、0.49%、-0.06%。
華康藥業(yè)表示，2018年，公司財(cái)務(wù)費(fèi)用為1258.86萬(wàn)元，較2017年下降1029.98萬(wàn)元，主要是因?yàn)?018年人民幣貶值導(dǎo)致公司以外幣結(jié)算的境外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較大規(guī)模的匯兌收益以及利息費(fèi)用下降所致。2019年，公司財(cái)務(wù)費(fèi)用為738.16萬(wàn)元，較2018年下降520.70萬(wàn)元，主要系公司自2019年1月1日起開(kāi)始執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，按照要求將463.45萬(wàn)元應(yīng)收賬款保理費(fèi)用轉(zhuǎn)列投資收益項(xiàng)目所致。
2017年至2018年，銀行借款平均占用金額、對(duì)應(yīng)利息支出及平均年利率波動(dòng)較小。2019年平均年利率下降，主要系子公司焦作華康2017年和2018年銀行借款利率較高，為6.96%-7.29%;2019年1月15日焦作華康銀行借款全部還清，使得2019年平均年利率有所下降
聯(lián)營(yíng)公司雅華生物與華康藥業(yè)關(guān)聯(lián)交易金額較大2019年達(dá)2.29億元
雅華生物為公司聯(lián)營(yíng)公司，由華康藥業(yè)、宜賓絲麗雅和宜賓雅泰共同出資設(shè)立，持股比例分別為50%、30%和20%。華康藥業(yè)持有雅華生物50%股權(quán)，系雅華生物的第一大股東。但根據(jù)雅華生物的《公司章程》，華康藥業(yè)無(wú)法對(duì)雅華生物構(gòu)成控制，不能將其納入合并報(bào)表范圍。
2017年，雅華生物是華康藥業(yè)的第五大供應(yīng)商。2018年以來(lái)，雅華生物一直是華康藥業(yè)的第一大供應(yīng)商。截至目前，雅華生物為華康藥業(yè)原材料木糖的主要供應(yīng)商之一。隨著雅華生物逐漸建成達(dá)產(chǎn)，華康藥業(yè)2017年、2018年、2019年及2020年1-6月向雅華生物采購(gòu)木糖及木糖母液的金額分別為2726.63萬(wàn)元、1.77億元、2.29億元及6807.08萬(wàn)元。
雅華生物生產(chǎn)木糖的主要原材料為富含半纖維素堿液，報(bào)告期內(nèi)，該等富含半纖維素堿液全部來(lái)自宜賓絲麗雅。雅華生物的主要原材料供應(yīng)商集中度相對(duì)較高。宜賓絲麗雅系國(guó)有控股企業(yè)，控股股東為宜賓市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，是全球最大的粘膠長(zhǎng)絲生產(chǎn)企業(yè)之一。
曾因廢水總磷排放超標(biāo)被處罰
兩版招股書(shū)披露了華康藥業(yè)的行政處罰情況。
2016年2月，衢州海關(guān)出具衢關(guān)緝違字[2016]1號(hào)《行政處罰決定書(shū)》，對(duì)2014年9月25日至2015年3月30日期間公司在海關(guān)辦理的尚未核銷(xiāo)的編號(hào)為C29174150037、C29174150052、C29175150001加工貿(mào)易手冊(cè)項(xiàng)下擅自轉(zhuǎn)讓加工副產(chǎn)品的情況，予以罰款8萬(wàn)元。
2016年3月，開(kāi)化縣環(huán)境保護(hù)局出具了開(kāi)環(huán)罰字﹝2016﹞10號(hào)《行政處罰決定書(shū)》，對(duì)公司廢水總磷排放超標(biāo)的情況作出處罰，罰款1.57萬(wàn)元，目前廢水排放已達(dá)標(biāo)。根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》，開(kāi)化縣環(huán)境保護(hù)局認(rèn)定公司違反了《中華人民共和國(guó)水污染防治法》第九條的規(guī)定，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)水污染防治法》第七十四條，由縣級(jí)以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)按照權(quán)限責(zé)令限期治理，處應(yīng)繳納排污費(fèi)數(shù)額二倍以上五倍以下的罰款。
2017年3月，開(kāi)化縣公安消防大隊(duì)出具開(kāi)公(消)行罰決字﹝2017﹞0042號(hào)《行政處罰決定書(shū)》，對(duì)因在2017年3月8日的檢查中發(fā)現(xiàn)公司消防控制室未實(shí)行二十四小時(shí)值班制度的情況，決定給予其罰款500元的處罰。
招股書(shū)顯示，2017年、2018年、2019年及2020年1-6月，華康藥業(yè)環(huán)保投入與相關(guān)費(fèi)用支出為2022.97萬(wàn)元、2159.29萬(wàn)元、3498.15萬(wàn)元及1393.60萬(wàn)元。
與股東簽訂“對(duì)賭協(xié)議”2015年因未按約定完成合格IPO被股東起訴
據(jù)國(guó)際金融報(bào)，股東與公司曾經(jīng)簽訂了“對(duì)賭協(xié)議”。2007年9月，公司引入涌金投資、新干線、海越能源、福建雅客四家外部投資者，并且簽署了《增資協(xié)議書(shū)》及《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》。其中，《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》約定了華康有限(華康藥業(yè)前身)需在本次增資完成后36個(gè)月內(nèi)完成合格IPO，并約定了業(yè)績(jī)承諾、業(yè)績(jī)補(bǔ)償、業(yè)績(jī)調(diào)整和認(rèn)定以及股權(quán)回購(gòu)等特殊條款。但公司未能完成上述協(xié)議約定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2011年4月12日，公司及其主要股東與四家投資者簽署《備忘錄》，約定了特殊條款。然而，公司再次未能完成IPO約定。2015年9月21日，新干線、涌金投資作為共同原告向浙江省衢州市中級(jí)人民法院法提起訴訟。
中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查閱華康藥業(yè)招股書(shū)，華康藥業(yè)指出，2015年9月21日，因公司未能按照2007年9月24日簽訂的相關(guān)協(xié)議及2011年4月12日簽署的《備忘錄》約定完成合格IPO，新干線、涌金投資作為共同原告向浙江省衢州市中級(jí)人民法院提起訴訟。
2015年11月20日，經(jīng)調(diào)解，浙江省衢州市中級(jí)人民法院出具(2015)浙衢商初字第10號(hào)《民事調(diào)解書(shū)》，各方訴訟參與人自愿達(dá)成如下協(xié)議：(1)各方一致同意于2015年11月19日解除2007年9月24日簽訂的《增資協(xié)議書(shū)》與《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》、2011年4月12日簽訂的《備忘錄》;(2)公司、陳德水、徐小榮、程新平、余建明、曹建宏、開(kāi)化金悅共同支付涌金投資、新干線投資本金各1993.8485萬(wàn)元、利息各1000萬(wàn)元、律師代理費(fèi)各15萬(wàn)元，共計(jì)6017.697萬(wàn)元。公司、陳德水、徐小榮、程新平、余建明、曹建宏、開(kāi)化金悅應(yīng)于2015年11月25日前、2016年5月底前、2016年8月底前、2016年11月底前、2017年2月底前、2017年5月底前分別向涌金投資、新干線各支付750萬(wàn)元、451.7697萬(wàn)元、451.7697萬(wàn)元、451.7697萬(wàn)元、451.7697萬(wàn)元、451.7697萬(wàn)元，共計(jì)6017.697萬(wàn)元;(3)新干線、涌金投資于公司、陳德水、徐小榮、程新平、余建明、曹建宏、開(kāi)化金悅將全部款項(xiàng)還清后7日內(nèi)就所持有的全部公司的股權(quán)協(xié)助辦理變更登記手續(xù)。
2017年6月1日，公司及陳德水等30名自然人股東與開(kāi)化金悅簽署《關(guān)于<補(bǔ)充協(xié)議書(shū)>之補(bǔ)充約定》，約定《補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》項(xiàng)下的回購(gòu)義務(wù)由公司調(diào)整為開(kāi)化金悅，相應(yīng)款項(xiàng)支付均由開(kāi)化金悅承擔(dān)。該等調(diào)整事項(xiàng)已于2017年6月分別取得涌金投資及新干線的書(shū)面同意及確認(rèn)。
2017年6月，新干線、涌金投資分別出具了《關(guān)于收到補(bǔ)償款等事項(xiàng)的確認(rèn)函》，確認(rèn)已全額收到2011年4月12日簽署的《備忘錄》下約定的補(bǔ)償款及股份;并確認(rèn)已全額收到(2015)浙衢商初字第10號(hào)《民事調(diào)解書(shū)》約定的投資本金、利息、律師費(fèi)用款項(xiàng)。
2017年6月26日和2017年6月28日開(kāi)化金悅分別與新干線、涌金投資簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定新干線、涌金投資向開(kāi)化金悅各轉(zhuǎn)讓532.4萬(wàn)股股份(占總股本的7.10%)。2017年6月29日，公司召開(kāi)股東大會(huì)，決議同意本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
2017年7月24日，公司在浙江省工商行政管理局辦理了本次股份轉(zhuǎn)讓的變更登記手續(xù)。
專利被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手山東綠健提出無(wú)效宣告請(qǐng)求
招股書(shū)披露，2020年5月22日，華康藥業(yè)收到了國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利局復(fù)審和無(wú)效審理部(簡(jiǎn)稱“專利復(fù)審部”)寄發(fā)的《無(wú)效宣告請(qǐng)求受理通知書(shū)》，專利復(fù)審部已受理請(qǐng)求人山東綠健對(duì)公司及焦作華康名下的專利號(hào)為ZL201210549507.3，名稱為“一種玉米芯水解得到木糖水解液的方法”的發(fā)明專利提出無(wú)效宣告請(qǐng)求，公司已在專利復(fù)審部要求的期限內(nèi)對(duì)該專利的無(wú)效宣告請(qǐng)求陳述了書(shū)面意見(jiàn)。
2020年8月6日，專利復(fù)審部對(duì)上述專利的無(wú)效宣告申請(qǐng)進(jìn)行了遠(yuǎn)程口頭審理。截至本招股說(shuō)明書(shū)簽署日，專利復(fù)審部遠(yuǎn)程口頭審理已結(jié)束，尚未就該專利權(quán)的無(wú)效宣告請(qǐng)求作出任何決定。
華康藥業(yè)表示，根據(jù)公司對(duì)專利復(fù)審部的陳述意見(jiàn)和相關(guān)說(shuō)明，該發(fā)明專利的授予符合專利法以及實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定。上述專利主要由華康喲啊有子公司焦作華康使用，系焦作華康在提取木糖水解液過(guò)程中的一道生產(chǎn)工藝。即使被宣告無(wú)效，亦不會(huì)影響公司繼續(xù)使用該生產(chǎn)工藝。因此，該專利無(wú)效宣告事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。
據(jù)悉，山東綠健為華康藥業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之一，山東綠健主要產(chǎn)品包括木糖醇、麥芽糖醇、山梨糖醇等，總部設(shè)在山東省禹城市;與華康藥業(yè)存在業(yè)務(wù)重合的領(lǐng)域主要為木糖醇、山梨糖醇、麥芽糖醇。
關(guān)于專利無(wú)效宣告請(qǐng)求事項(xiàng)，華康藥業(yè)回復(fù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)表示，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局已出具審查決定書(shū)，維持公司相關(guān)專利有效。
卷入專利侵權(quán)糾紛漩渦山東綠健起訴索賠2500萬(wàn)元
招股書(shū)顯示，2020年7月21日，華康藥業(yè)收到山東省濟(jì)南市中級(jí)人民法院就訴前證據(jù)保全事項(xiàng)出具的(2020)魯01證保7號(hào)、(2020)魯01證保8號(hào)《民事裁定書(shū)》。申請(qǐng)人山東綠健，將華康藥業(yè)及山東盈健國(guó)際貿(mào)易有限公司作為被申請(qǐng)人，向山東省濟(jì)南市中級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)V前證據(jù)保全，對(duì)被申請(qǐng)人華康藥業(yè)涉嫌侵犯其專利權(quán)“一種從麥芽糖醇液中提取麥芽糖醇的方法”(專利號(hào)：ZL200510040434.5)、“一種γ-結(jié)晶山梨醇的制備方法”(專利號(hào)：ZL201210478583.X)的相關(guān)證據(jù)采取訴前證據(jù)保全。
華康藥業(yè)表示，公司經(jīng)與山東綠健擁有的專利號(hào)為ZL201210478583.X的“一種γ-結(jié)晶山梨醇的制備方法”，及專利號(hào)為ZL200510040434.5的“一種從麥芽糖醇液中提取麥芽糖醇的方法”的權(quán)利要求記載中的全部技術(shù)特征相比對(duì)后確認(rèn)，公司使用的生產(chǎn)工藝、技術(shù)方案與上述專利不相同，公司認(rèn)為不構(gòu)成侵權(quán)。截至本招股說(shuō)明書(shū)簽署日，公司尚未收到涉及該等專利侵權(quán)的起訴書(shū)。
華康藥業(yè)回復(fù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)表示，關(guān)于專利侵權(quán)糾紛案件，公司已聘請(qǐng)律師積極應(yīng)訴，截至目前，該兩案件尚未開(kāi)庭。關(guān)于山東綠健的訴訟請(qǐng)求，公司已在《招股說(shuō)明書(shū)》里進(jìn)行詳細(xì)披露，公司已采取相關(guān)措施積極應(yīng)對(duì)，該事項(xiàng)對(duì)公司的影響可控。
據(jù)財(cái)聯(lián)社報(bào)道，山東綠健與華康藥業(yè)同處于功能性糖醇行業(yè)中，據(jù)了解山東綠健于2005年麥芽糖醇生產(chǎn)線投產(chǎn)，2013年四平分公司成立，山梨醇生產(chǎn)線投產(chǎn)。截至目前，山東綠健共擁有35項(xiàng)專利和40余項(xiàng)核心技術(shù)。
查詢發(fā)現(xiàn)，專利號(hào)：ZL200510040434.5的申請(qǐng)人為江南大學(xué)，于2009年6月專利權(quán)變更為山東綠健。該專利涉及高純度麥芽糖醇的制備方法，具體方法為：以麥芽糖醇液為原料,通過(guò)模擬移動(dòng)床,在20℃～75℃的操作溫度下，以水為洗脫劑，使麥芽糖醇與低聚麥芽糖醇等雜質(zhì)完全分離,得到富含麥芽糖醇的組分。
而華康藥業(yè)主營(yíng)產(chǎn)品之一-麥芽糖醇的制作工藝環(huán)節(jié)包括“麥芽糖漿——氫化反應(yīng)——色譜分離——精制凈化”。山東綠健相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，前述環(huán)節(jié)與案涉專利一致，“主要生產(chǎn)設(shè)備中也包括實(shí)施專利技術(shù)所需要的模擬移動(dòng)床、色譜柱”。
另一項(xiàng)專利：ZL201210478583.X的申請(qǐng)人山東綠健，申請(qǐng)日為2012年11月22日。山東綠健相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，浙江華康在生產(chǎn)山梨糖醇的工藝線路中，浙江華康的“精制凈化——蒸發(fā)濃縮——結(jié)晶——破碎”環(huán)節(jié)，與案涉專利一致，主要生產(chǎn)設(shè)備中也包括實(shí)施專利技術(shù)所需要的蒸發(fā)器、鍋爐。
山東綠健上述負(fù)責(zé)人稱，公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到侵害、沒(méi)有得到應(yīng)有的尊重，因此其主張自己的權(quán)利。
截至招股書(shū)披露，華康藥業(yè)尚未收到涉及該等專利侵權(quán)的起訴書(shū)。山東綠健相關(guān)負(fù)責(zé)人則表示，公司已經(jīng)收到了法院受理案件的相關(guān)法律文書(shū)。
對(duì)于專利侵權(quán)糾紛事項(xiàng)，山東綠健向法院申請(qǐng)要求華康藥業(yè)賠償金額合計(jì)2500萬(wàn)元。山東綠健相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，公司對(duì)山梨糖醇產(chǎn)品和麥芽糖醇產(chǎn)品主張的賠償額分別為1000萬(wàn)元和1500萬(wàn)元，“公司保持開(kāi)放洽談的通道，可以協(xié)商處理后續(xù)事宜”。
員工被曝曾向地方官員輸送財(cái)物疑為公司獲環(huán)保關(guān)照
據(jù)中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)報(bào)道，浙江省開(kāi)化縣人民法院此前宣判的一起案件中，2012年至2014年期間，華康藥業(yè)安全環(huán)保部經(jīng)理葉某、副經(jīng)理董某先后三次送給開(kāi)化縣環(huán)保局環(huán)境監(jiān)測(cè)站副站長(zhǎng)洪某利群超市購(gòu)物卡共計(jì)3000元。洪某利用職務(wù)之便為該公司謀取利益。
判決書(shū)披露的證據(jù)顯示，2014年春節(jié)前，葉某在華埠彩虹橋橋頭送給洪某一張面值1000元的利群超市購(gòu)物卡。葉某的證言稱：一方面是對(duì)洪某表示感謝，另一方面是想和洪某搞好關(guān)系，希望洪某今后能繼續(xù)關(guān)照華康藥業(yè)。
華康藥業(yè)安全環(huán)保部副經(jīng)理董某證言：2012年春節(jié)前，2013年春節(jié)前，其均在華埠彩虹橋橋頭送給洪某一張面值1000元的利群超市購(gòu)物卡。兩次共計(jì)2000元。一方面是對(duì)洪某表示感謝，另一方面是想和洪某搞好關(guān)系，希望洪某今后能繼續(xù)關(guān)照華康藥業(yè)。
根據(jù)洪某供述證實(shí)2012年至2014年春節(jié)，每年春節(jié)前其均收到華康藥業(yè)董某或者葉某的購(gòu)物卡，共計(jì)3000元。開(kāi)化縣環(huán)保局要對(duì)華康藥業(yè)進(jìn)行環(huán)境日常監(jiān)測(cè)，其是環(huán)境監(jiān)測(cè)站副站長(zhǎng)，董某、葉某送其財(cái)物是想其在日常監(jiān)管中給予方便。
案件公布的細(xì)節(jié)顯示，環(huán)境監(jiān)測(cè)報(bào)告證實(shí)2010年至2012年開(kāi)化縣環(huán)境監(jiān)測(cè)站對(duì)華康藥業(yè)的11份監(jiān)測(cè)報(bào)告洪某作為審核人在上面簽字。
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