去年存貨1.4億應(yīng)收賬款4700萬
2017年-2019年，惠泰醫(yī)療存貨賬面價(jià)值分別為4382.84萬元、8037.09萬元和1.43億元，占資產(chǎn)總額的比例分別為17.34%、24.67%、25.46%;應(yīng)收賬款分別為2998.65萬元、2540.88萬元和4706.22萬元，占資產(chǎn)總額的比例分別為11.86%、7.80%、8.39%。
同期，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為4.68、8.73和11.15，可比公司平均值分別為4.91、5.92、6.91;存貨周轉(zhuǎn)率分別為1.35、1.22和1.06，可比公司平均值分別為2.10、2.00、1.97。
惠泰醫(yī)療招股書稱，報(bào)告期內(nèi)，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率處于較高水平，與心脈醫(yī)療比較接近，主要原因系公司結(jié)算方式多采取“先款后貨”的模式，對客戶信用期及回款的管理嚴(yán)格。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率整體高于可比公司平均水平，主要因?yàn)椋?1)樂普醫(yī)療因業(yè)務(wù)涵蓋藥品、器械等多個(gè)領(lǐng)域，藥品全國大多數(shù)地區(qū)已實(shí)施“兩票制”政策，因此應(yīng)收賬款金額相對較大，周轉(zhuǎn)率相對較低。(2)賽諾醫(yī)療因直銷收入占比相對較高，因此應(yīng)收賬款貨款周期較長，金額較大，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相對較低。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存貨周轉(zhuǎn)率與賽諾醫(yī)療、心脈醫(yī)療更為接近，主要是由于產(chǎn)品的種類相似度更高。但是，由于所生產(chǎn)的心血管產(chǎn)品具體用途有所差異，因此，各家公司的產(chǎn)品管線、原材料備貨也存在一定的差異。
發(fā)行人存貨周轉(zhuǎn)率均低于同行業(yè)可比公司平均值，主要系低于樂普醫(yī)療和康德萊醫(yī)械?？档氯R醫(yī)械主要產(chǎn)品為血管介入支援類器械，與公司產(chǎn)品存在一定差異，原材料供貨來源更加多元化，備貨成本較低，因此存貨周轉(zhuǎn)率較高。樂普醫(yī)療作為國內(nèi)心血管領(lǐng)域的綜合性公司，其產(chǎn)品涵蓋了醫(yī)療器械、藥品、醫(yī)療服務(wù)及新型醫(yī)療業(yè)態(tài)，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)豐富，產(chǎn)品銷售較好，因此存貨周轉(zhuǎn)率較高。
收購子公司后與其原銷售人員新公司交易
惠泰醫(yī)療在收購一家公司后，又與分流出來的銷售人員成立的新公司繼續(xù)交易。
據(jù)惠泰醫(yī)療招股書，2014年，為拓寬公司在電生理設(shè)備的產(chǎn)品布局，發(fā)行人收購上海宏桐51%的股權(quán)，同時(shí)，要求上海宏桐逐步剝離其原有的醫(yī)療器械代理業(yè)務(wù)(含上海宏桐原代理惠泰醫(yī)療產(chǎn)品的業(yè)務(wù))，并對部分銷售人員進(jìn)行了分流。
上述分流的業(yè)務(wù)人員成立了上海載逸醫(yī)療器械有限公司(以下簡稱“上海載逸”)承接上海宏桐原有的代理業(yè)務(wù)。
鑒于醫(yī)療器械的銷售具有特殊性，為保持對所覆蓋終端醫(yī)院業(yè)務(wù)的有序過渡，經(jīng)惠泰醫(yī)療同意，上海載逸委托上海宏桐進(jìn)行配送。前述被剝離的業(yè)務(wù)實(shí)際的進(jìn)院銷售、市場維護(hù)等相關(guān)工作由上海載逸承擔(dān)，上海宏桐僅負(fù)責(zé)配送工作。鑒于上述因素，發(fā)行人從集團(tuán)層面上，與上海載逸既存在銷售又存在采購的業(yè)務(wù)。
2017年-2019年，發(fā)行人向上海載逸的銷售額分別為539.65萬元、593.39萬元、493.67萬元，占主營業(yè)務(wù)收入比重分別為3.63%、2.48%、1.23%;因配送業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的其他業(yè)務(wù)收入分別為10.66萬元、13.66萬元、10.60萬元，占其他業(yè)務(wù)收入比重分別為2.28%、4.64%、3.45%。
與副總持股企業(yè)關(guān)聯(lián)采購
深圳市中知杰五金制品有限公司由惠泰醫(yī)療董事、副總經(jīng)理徐軼青持有其20%股權(quán)，其兄弟徐軼英持有60%股權(quán)并擔(dān)任執(zhí)行董事兼總經(jīng)理，惠泰醫(yī)療股東益一新持有該公司20%的股權(quán)。
惠泰醫(yī)療全資子公司湖南埃普特曾與深圳市中知杰五金制品有限公司簽署《鞘組裝自動裝配線設(shè)備采購合同》，約定湖南埃普特向深圳市中知杰五金制品有限公司采購1套鞘組裝自動裝配線，總價(jià)148.59萬元(含稅17%)，上述裝配線于2017年安裝完畢并付款。
2017年5月2日，發(fā)行人與深圳市中知杰五金制品有限公司簽署《訂購合同》，向深圳市中知杰五金制品有限公司采購3套接頭模具，總價(jià)108.05萬元(含稅17%)。
上述關(guān)聯(lián)采購金額合計(jì)219.35萬元(不含稅)，占2017年?duì)I業(yè)成本比重為4.59%。
3年19次監(jiān)管檢查不合格
在報(bào)告期內(nèi)，相關(guān)監(jiān)管部門合計(jì)27次檢查惠泰醫(yī)療，其中19次檢查出多項(xiàng)不合格或缺陷、隱患、限期整改。
生產(chǎn)體系和產(chǎn)品質(zhì)量方面。2017年10月13日，深圳市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會南山食品藥品監(jiān)督管理局對惠泰醫(yī)療檢查，發(fā)現(xiàn)15項(xiàng)不符合項(xiàng)。
2018年10月11日，深圳市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理委員會南山食品藥品監(jiān)督管理局對惠泰醫(yī)療檢查，發(fā)現(xiàn)9項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2019年10月17日，深圳市南山區(qū)藥品監(jiān)督管理局對惠泰醫(yī)療進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)7項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2017年2月16日，上海市徐匯區(qū)市場監(jiān)管局對上海宏桐(惠泰醫(yī)療控股子公司)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)3項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2018年1月22日，上海市徐匯區(qū)市場監(jiān)管局對上海宏桐進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)1項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2019月10月22日，上海市徐匯區(qū)市場監(jiān)管局對上海宏桐檢查，發(fā)現(xiàn)7項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2017年3月31日，湘潭市食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特(惠泰醫(yī)療全資子公司)檢查，發(fā)現(xiàn)5項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2017年6月21日，湘潭市食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)7項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2017年8月25日，湖南省食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)5項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2017年10月31日，湘潭市食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)6項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2018年7月25日，湖南省食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)4項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2019年3月29日，湘潭市食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)3項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
2019年11月6日，湖南省食品藥品監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)6項(xiàng)一般缺陷項(xiàng)。
安全生產(chǎn)方面，2017年8月21日，湖南湘鄉(xiāng)市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)安全生產(chǎn)委員會辦公室對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)16項(xiàng)一般隱患項(xiàng)、2項(xiàng)重大隱患項(xiàng)。
2018年湘潭市安委會督查組/湘潭市食品藥品監(jiān)督局復(fù)查對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)2項(xiàng)一般隱患項(xiàng)。
2018年12月19日，湘鄉(xiāng)市食品藥品工商質(zhì)量監(jiān)督管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)1項(xiàng)不合格項(xiàng)。
2019年5月7日，湘鄉(xiāng)市公安局治安大隊(duì)對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)4項(xiàng)一般隱患項(xiàng)。
2019年12月5日，湘鄉(xiāng)市應(yīng)急管理局對湖南埃普特檢查，發(fā)現(xiàn)2項(xiàng)不合格項(xiàng)。
環(huán)境保護(hù)方面，2018年8月27日，湖南湘鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會產(chǎn)業(yè)發(fā)展局要求湖南埃普特限期整改。
惠泰醫(yī)療招股書稱，發(fā)行人及其子公司在報(bào)告期內(nèi)存在接受相關(guān)主管部門檢查并整改的情形，該等檢查整改事項(xiàng)涉及生產(chǎn)體系、產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)方面，不涉及具體業(yè)務(wù)、產(chǎn)品。發(fā)行人及其子公司均已按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了整改，并向主管部門提交了整改報(bào)告，整改結(jié)果均已得到檢查人員的認(rèn)可。發(fā)行人及其子公司報(bào)告期內(nèi)不存在重大行政處罰案件，主管部門對發(fā)行人及其子公司生產(chǎn)經(jīng)營的檢查過程中的相關(guān)整改事項(xiàng)未對發(fā)行人及其子公司生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。
惠泰醫(yī)療回復(fù)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者采訪稱，上述核查均為監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督內(nèi)容，為一般缺陷事項(xiàng)。
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