3年1期關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保38筆去年為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保6起
2019年，致遠(yuǎn)裝備為其控股股東長(zhǎng)春匯鋒借款提供了6筆擔(dān)保，擔(dān)保金額從180萬(wàn)元到5000萬(wàn)元不等，合計(jì)擔(dān)保金額為1.64億元。
致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)顯示，這些為控股股東提供的擔(dān)保均已到期，截至2019年末，公司不存在為其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況。
2016年12月-2020年3月，致遠(yuǎn)裝備控股股東長(zhǎng)春匯鋒，實(shí)控人張遠(yuǎn)、王然、張一弛，長(zhǎng)春匯鋒控制的天津智海，致遠(yuǎn)裝備董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)周波、張遠(yuǎn)之父張玉林，張一弛控制的上海月科的少數(shù)股東張馨元等為致遠(yuǎn)裝備的38筆融資提供擔(dān)保，單筆最高擔(dān)保余額從100萬(wàn)元到8500萬(wàn)元不等。關(guān)聯(lián)方為公司融資提供擔(dān)保的具體情況表格占了致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)(上會(huì)稿)第281-284頁(yè)4頁(yè)。
此外，致遠(yuǎn)裝備還存在關(guān)聯(lián)交易。
2017年-2019年及2020年1-3月，致遠(yuǎn)裝備購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易金額分別為1535.02萬(wàn)元、1.05億元、815.35萬(wàn)元、43.90萬(wàn)元。2017年、2018年，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易金額分別為774.10萬(wàn)元、776.45萬(wàn)元。2017年、2019年、2020年1-3月，關(guān)聯(lián)方租賃(公司作為承租方)的金額分別為145.85萬(wàn)元、425.60萬(wàn)元、118.67萬(wàn)元。2018年、2019年、2020年1-3月，關(guān)聯(lián)方租賃(公司作為出租方)金額分別為134.25萬(wàn)元、134.25萬(wàn)元、33.56萬(wàn)元。
沖上市前夕分紅8800萬(wàn)元
2019年7月4日，致遠(yuǎn)有限(致遠(yuǎn)裝備前身)決議分紅8800萬(wàn)元。按照致遠(yuǎn)裝備本次發(fā)行前，張遠(yuǎn)一家三口97%持股比例看，這些分紅大部分進(jìn)入張遠(yuǎn)一家口袋。
2019年7月4日，致遠(yuǎn)有限股東會(huì)決議通過(guò)，同意以截至2019年6月30日的可供分配的利潤(rùn)為基準(zhǔn)，向股東分配現(xiàn)金股利8800.00萬(wàn)元，折合每出資額1.10元。
2020年7月3日，致遠(yuǎn)裝備科創(chuàng)板上市申請(qǐng)獲得受理，當(dāng)日披露的招股書(shū)顯示，致遠(yuǎn)裝備擬募資8.17億元，其中1.5億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。
一季度末應(yīng)收賬款2.2億元存貨2.4億元
2017年-2019年及2020年1-3月，致遠(yuǎn)裝備應(yīng)收賬款分別為997.76萬(wàn)元、9172.04萬(wàn)元、1.44億元、2.19億元，占流動(dòng)資產(chǎn)比例分別為9.20%、19.19%、27.68%、38.66%。
同期，公司存貨分別為6556.59萬(wàn)元、1.18億元、1.88億元、2.36億元，占流動(dòng)資產(chǎn)比例分別為60.44%、24.74%、36.08%、41.60%。
各期，致遠(yuǎn)裝備應(yīng)收賬款和存貨合計(jì)占公司流動(dòng)資產(chǎn)比例分別為69.64%、43.93%、63.76%、80.26%。
各期公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為19.95次、7.68次、6.40次、1.09次，同行平均值分別為4.40次、3.32次、3.86次、0.95次。
同期，公司存貨周轉(zhuǎn)率分別為4.30次、3.17次、3.22次、0.60次，同行平均值分別為3.34次、2.79次、3.26次、0.82次。
致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)表示，2017年至2019年，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率處于較高水平，且高于同行業(yè)可比上市公司，主要原因是：(1)相比于處于成熟階段的同行業(yè)可比上市公司，公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，相較于逐年大幅增長(zhǎng)的銷(xiāo)售收入，2017年年初、2018年年初和2019年年初應(yīng)收賬款余額較低，故應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率偏高，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模趨于穩(wěn)定，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降至相對(duì)合理的水平并與同行業(yè)可比公司平均水平接近;(2)公司對(duì)車(chē)載LNG供氣系統(tǒng)和貯氣筒產(chǎn)品主要客戶(hù)的信用期一般為3個(gè)月，對(duì)LNG儲(chǔ)罐主要客戶(hù)采取部分預(yù)收的銷(xiāo)售方式，且公司主要客戶(hù)規(guī)模較大、資金充足、信譽(yù)良好，公司銷(xiāo)售回款情況良好，應(yīng)收賬款賬期較短，同行業(yè)上市公司業(yè)務(wù)更具有多樣性，不同業(yè)務(wù)間主要客戶(hù)情況差異較大，給予不同業(yè)務(wù)間主要客戶(hù)的信用期也存在差異。
2017年至2019年，公司存貨周轉(zhuǎn)率總體高于同行業(yè)上市公司，主要系公司同行業(yè)上市公司產(chǎn)品種類(lèi)比較多，各類(lèi)存貨生產(chǎn)周期和安全庫(kù)存需求不同;而公司主要產(chǎn)品車(chē)載LNG供氣系統(tǒng)對(duì)應(yīng)主要客戶(hù)為整車(chē)廠，主要整車(chē)廠商客戶(hù)擁有較為完善的供應(yīng)商管理系統(tǒng)，公司根據(jù)客戶(hù)的生產(chǎn)計(jì)劃安排生產(chǎn)和采購(gòu)，控制原材料備貨，合理設(shè)定安全庫(kù)存。報(bào)告期內(nèi)，公司不存在大量囤貨情形，可有效的控制產(chǎn)品的產(chǎn)量、存貨規(guī)模，提高營(yíng)運(yùn)效率和靈活性，使得公司存貨周轉(zhuǎn)率保持較高水平。
未足額繳納社保和公積金
報(bào)告期內(nèi)，致遠(yuǎn)裝備存在社保和公積金未足額繳納的情形。2017年-2019年及2020年1-3月，致遠(yuǎn)裝備應(yīng)繳而未繳的社保和住房公積金金額合計(jì)分別為402.93萬(wàn)元、420.26萬(wàn)元、639.69萬(wàn)元和166.48萬(wàn)元，占各年度凈利潤(rùn)的比例分別為13.97%、9.64%、4.85%和5.34%。
致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)稱(chēng)，雖然社保和公積金管理相關(guān)部門(mén)對(duì)此出具了無(wú)處罰證明，且控股股東、實(shí)際控制人承諾承擔(dān)由此導(dǎo)致所有責(zé)任和損失，但仍可能面臨因社保和公積金繳納問(wèn)題后續(xù)受到處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
研發(fā)費(fèi)用率高于同行銷(xiāo)售費(fèi)用率低于同行
致遠(yuǎn)裝備被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期為2018年至2020年，公司在此期間企業(yè)所得稅享受15.00%的優(yōu)惠稅率。
2017年-2019年及2020年1-3月，致遠(yuǎn)裝備研發(fā)費(fèi)用分別為762.76萬(wàn)元、1336.28萬(wàn)元、2745.84萬(wàn)元、489.97萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為3.03%、3.25%、3.44%、2.35%。同行研發(fā)費(fèi)用率均值分別為2.38%、2.69%、2.85%、3.09%。
各期致遠(yuǎn)裝備研發(fā)費(fèi)用中，職工薪酬分別為205.69、428.37、758.84、182.45萬(wàn)元。
致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)稱(chēng)，報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用率保持穩(wěn)定，與山東奧揚(yáng)較為接近，總體高于同行業(yè)可比公司平均水平但低于富瑞特裝。公司自成立以來(lái)，堅(jiān)持走自主研發(fā)及生產(chǎn)實(shí)踐相結(jié)合的發(fā)展道路，配備了優(yōu)秀的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，能根據(jù)客戶(hù)需求快速反應(yīng)并研發(fā)生產(chǎn)出符合需求的產(chǎn)品，因此研發(fā)費(fèi)用率略高于可比上市公司平均水平。
2017年-2019年及2020年1-3月，致遠(yuǎn)裝備銷(xiāo)售費(fèi)用分別為930.98萬(wàn)元、1686.16萬(wàn)元、4188.53萬(wàn)元、1432.36萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入比例分別為3.70%、4.10%、5.25%、6.86%。銷(xiāo)售費(fèi)用率均值分別為5.47%、5.13%、5.39%、4.76%。
各期致遠(yuǎn)裝備銷(xiāo)售費(fèi)用中，職工薪酬分別為17.77萬(wàn)元、37.66萬(wàn)元、112.30萬(wàn)元、66.81萬(wàn)元。致遠(yuǎn)裝備招股書(shū)稱(chēng)，列示于本項(xiàng)目的職工薪酬主要為售前銷(xiāo)售人員薪酬(售后服務(wù)部員工的薪酬已包含在三包費(fèi)中)，隨銷(xiāo)售規(guī)模擴(kuò)大和客戶(hù)數(shù)量增多而快速增長(zhǎng)。
致遠(yuǎn)裝備表示，2017年、2018年，公司銷(xiāo)售費(fèi)用率低于同行業(yè)上市公司的平均水平，主要原因?yàn)槭芄景l(fā)展前期規(guī)模和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的影響，客戶(hù)相對(duì)穩(wěn)定且較為集中，公司銷(xiāo)售人員數(shù)量較少，相關(guān)職工薪酬及差旅費(fèi)、招待費(fèi)均相對(duì)較低。2019年，隨著客戶(hù)數(shù)量增多、銷(xiāo)售覆蓋區(qū)域擴(kuò)大，公司銷(xiāo)售費(fèi)用增加了148.41%，但由于公司處于快速發(fā)展階段，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)迅速，因此2019年公司銷(xiāo)售費(fèi)用率仍略低于同行業(yè)上市公司平均水平。
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